CONTABLES Y ASOCIADOS S.C.

INTEGRANTES:
COLIO ITA JOSE EDUARDO
CONTRERAS MOCTEZUMA ANGEL ANTONIO
JAIME LOYO ANGEL ANTONIO
MARQUEZ RODRIGUEZ NANCY
PADILLA HERNANDEZ JUAN CARLOS

ORGANIGRAMA

CONTABLES Y ASOCIADOS S.C.

GERENTE SUPERVISOR SOCIO AUDITORES

NANCY ANGEL OCTAVIO J. EDUARDO J. CARLOS

8 AÑOS 6 AÑOS 5 AÑOS 5 AÑOS 3 AÑOS

La empresa que nosotros vamos a revisar va ser “Peugeot Xalapa S.A.”.

Octubre:

-Estudio General:
Se realizo durante el periodo de Octubre, se analizo: lo que es vehículos precios, rentabilidad, control interno dentro de la empresa, así como situación en el mercado. (Supervisor y Auditor J. Eduardo)
-Análisis:
Se realizo un análisis a fondo planeando una bimestral, se verificó estados financieros y movimientos de la empresa su capital estuvo concentrado en los vehículos tanto la adquisición y venta de ellos. Así como también de algunos otros proveedores. (V. Bo. Gerente y Auditor J. Carlos)

Noviembre:
-Inspección:
La inspección se realizo en la empresa en todos sus sectores, desde el área de ventas hasta el área mecánica, verificando que todo estuviera en orden. (Supervisor y Auditor J. Eduardo)
-Calculo:
Se hicieron cálculos en algunas de las cuentas y movimientos de la empresa. (V. Bo. Gerente y auditores J. Eduardo y J. Carlos)
-Investigación:
Se realizo una investigación más a fondo sobre las relaciones de la empresa en el exterior para verificar algunos datos. (V. Bo. Supervisor, Socio y Auditor J. Eduardo)

Diciembre:
-Análisis:
Se realizo un nuevo análisis para buscar inconcordancias de la empresa. (V. Bo. Gerente y Auditor J. Carlos)
-Confirmación:
Se confirmo y dio a conocer que no se habían encontrado errores dentro de la empresa, mas que una omisión minúscula por parte de la cajera. (Vo. Bo. Gerente, y Auditor J. Carlos)
-Observación:
Se observara la situación y se dará un ultimo repaso a todas las áreas (Vo. Bo. De Gerente, y Auditores J. Eduardo y J. Carlos)
-Inspección:
Se hará una revisión final de todos los movimientos y saldos en un 70% para ver que todo esta correcto. (Vo. Bo. De Supervisor y Auditor J. Eduardo)
-Declaración:
Se dará a conocer por escrito a los socios el resultado de la Auditoria para que tengan una idea de su situación. (Gerente Vo. Bo. De Supervisor y, Socio)

CUENTAS DEL ACTIVO Y PASIVO REPARTIDAS ENTRE LOS AUDITORES.



AUDITOR: JUAN CARLOS PADILLA HERNÁNDEZ
AUDITOR: JOSÉ EDUARDO COLIO ITA
CUENTAS ACITVO:
CUENTAS ACTIVO:
ACITVO CIRCULANTE.
ACITVO CIRCULANTE.
CLIENTES
CAJA
DEUDORES DIVERSOS
BANCOS
ANTICIPO A PROVEEDORES
INVERSIONES TEMPORALES
IVA ACREDITABLE
MERCANCÍAS, INVENTARIOS O ALMACÉN
CAJA
DOCUMENTOS POR COBRAR
BANCOS

ACTIVO FIJO
ACITVO FIJO
EDIFICIOS
DEPOSITOS EN GARANTÍA
MOBILIARIO Y EQUIPO
INVERSIONES TEMPORALES
EQUIPO DE CÓMPUTO

EQUIPO DE ENTREGA O REPARTO

DEPRECIACIONES ACUMULADAS

ACTIVO DIFERIDO
ACTIVO DIFERIDO
PAPELERIA Y UTILES DE OFICINA
GASTOS DE INVESTIGACION
PROPAGANDA Y PUBLICIDAD
GASTOS DE MERCADOTECNIA

RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO

INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO
CUENTAS PASIVO
CUENTAS PASIVO
PASIVO CIRCULANTE
PASIVO CIRCULANTE
GASTOS PENDIENTES DE PAGO
PROVEEDORES
GASTOS POR PAGAR O AUMULADOS
ACREEDORES DIVERSOS
IMPUESTOS PENDIENTES DE PAGO
DOCUMENTOS POR PAGAR
IVA TRASLADADO

PASIVO FIJO
PASIVO FIJO
DOCUMENTOS POR PAGAR A LARGO PLAZO
HIPOTECAS POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR A LARGO PLAZO

PASIVO DIFERIDO
PASIVO DIFERIDO
RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO
INTERESES COBRADOS POR ANTICIPADO

Peugeot Xalapa-20 puntos
1. Se encuentran errores en la compra de los vehículos al omitir la adquisición de uno.
2. Se adquieren productos defectuosos sin darse cuenta y hay pérdida en la empresa.
3. Un trabajador omite un número en una operación monetaria.
4. Se hace despido de 3 trabajadores y se contratan dos más.
5. Se hace un inventario para verificar la cantidad de productos existentes y se encuentra un faltante de dos piezas.
6. Surge problema con cliente por mal servicio.
7. Se olvida hacer el pago a la asegurada.
8. No hay buen servicio en el área de mantenimiento.
9. Chocan un vehículo de prueba e implica un gasto para la empresa.
10. Se vende un vehículo después de haber cerrado las operaciones contables de la empresa.
11. Se despiden a 4 trabajadores.
12. Se cambia el plan de trabajo y hay fallas en la producción.
13. Se devuelven vehículos defectuosos y hay falta de mercancías temporalmente.
14. Se pierden las pólizas de cheques de un mes.
15. Se despide jefe de ventas y hay reestructuración del plan de ventas.
16. Hay pérdidas por no haber tenido ventas en un mes.
17. Se pierden refacciones de los vehículos.
18. Se quema una computadora.
19. Se le cobra de menos a un cliente.
20. La cuenta de bancos Banamex se queda sin fondos.

Problema
Estados financieros
Operación de la empresa
Localización del problema
Sugerencia o solución

Se hace malas contrataciones de personal para recepción.
No importa.
Importante en cuanto a la presentación de la empresa.
Área de recepción.
Contratar mejor personal con mayor experiencia y mejor presentación.

Mal funcionamiento del personal de ventas.
Importante, por que tenemos menos ganancia.
Importante por que no se atiende a los clientes como debe ser.
Departamento de ventas.
Llamada de atención.

El gerente olvido hacer el pedido de vehículos nuevos.
Importante, por que si no se pidió no hay mercancías.
Importa por que sin mercancía no hay venta.
Gerencia general
Contratar secretaria personal para el gerente, para así recordarle.

Se adquiere autos defectuosos sin darse cuenta
Importante por que obtienes pérdidas.
Importante, por que pierdes clientes y obtienes mala reputación.
Área mecánica.
Supervisar que revisen los productos.

El área de mantenimiento de vehículos no proporciona buen servicio.
No importa.
Importa por que hay quejas de parte de clientes.
Área de mantenimiento.
Signar personal capacitado para mejor servicio.

ESCUELA
LABORATORIO DE CÓMPUTO
Problema
Estados financieros
Operación de la empresa
Localización del problema
Sugerencia o solución
No sirve el equipo.
Importante.
Mala reputación y desconfianza de los padres sobre los aspirantes a la escuela.
Laboratorio de cómputo.
Cambiar d encargado por uno mas responsable y tiempo.
Mal uso del equipo.
Importante, por que hay perdidas por depreciaciones de equipo y mobiliario.
Mala reputación y desconfianza de los padres sobre los aspirantes a la escuela.
Laboratorio de cómputo.
Usarlo con más responsabilidad.
El encargo llega tarde y no le da mantenimiento al equipo.
Importante, porque al no darse mantenimiento se deteriora y devalúa el equipo de computo y el mobiliario y equipo.
Mala reputación y desconfianza de los padres sobre los aspirantes a la escuela.
Laboratorio de cómputo.
Dar mantenimiento al equipo.